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必发实验小学会计及出纳工作岗位职责

 

时间: 2018年1月2日
出处: 舜湖总务处
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必发实验小学会计工作岗位职责

1.会计人员在总务主任(组长)的直接领导下开展工作,对总务主任和单位领导负责。

2.按照《会计法》及《中小学校会计制度》的规定,规范帐户设置,并按月记帐、算帐、结帐、报帐,做到手续完备,内容真实,数据准确,帐目清楚。

3.在经主管部门批准的银行开立帐户,办理存、取款和转帐业务,不准借出帐户,杜绝为任何单位或个人进行经济担保。

4.按照银行有关制度的规定,正确填制各种收支凭证和转帐凭证,按月对“银行存款”帐户与银行对帐单核对,及时调节未达帐项,保证双方记录准确,余额相等。

5.负责本单位经费计划编制,定额制定,积极参加财务会计有关的会议。

6.严格执行单位财务计划和预算,对弄虚作假、营私舞弊,欺骗上级等违法乱纪行为要坚决拒绝执行,并向本单位领导和上级主管机关报告。

7.按照经济核算原则,定期检查分析财务计划,预算的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,反映财务管理中存在的问题和不足;及时向领导提出合理化建议,当好领导的参谋。

8.严格按照各项费用的开支范围和开支标准,分清资金渠道,合理使用资金,专项资金要专款专用,做到量入为出,略有节余。对挂帐的暂付及收款要及时结清,除特殊情况外,年终不得挂帐。

9.学校财务收支资金使用和财产保管情况,定期或不定期的进行检查指导,发现问题及时纠正,并做好内审工作。

10.按照会计制度规定,妥善保管会计凭证,帐薄报表及有关资料。定期整理、审核、编制目录、存档备查。

11.严格执行保密制度,不得泄漏会计数据、资料和信息。

12.主动配合上级财务、税务、物价、审计等单位的检查指导,并提供真实完整的会计资料。

13.必须按月定时接受学校和单位督导团对原始单据的审核,对有疑义单据要澄清原因,及时说明和纠正,确保无误后方可下帐。

14.负责及时登记固定资产总帐,保管好固定资产明细帐,并坚持每年对资产进行12次的盘存检查。

15.负责检查、监督、指导和规范学生伙食、工会的财务核算工作。


 必发实验小学出纳工作岗位职责


出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、财务印章及有关票据等工作的总称。  

出纳员具有以下职责:  

1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。

2.根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

3.掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理,从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

4.保管库存现金的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金保管责任制,如发生短缺,属于出纳员责任的要进行赔偿。

5.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要,在实际工作中,因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此,出纳员必须高度重视,建立严格的管理办法。通常,单位财务公章和出纳员名章要实行分管,交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用,各种票据要办理领用和注销手续。