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必发实验小学财务管理制度

 

时间: 2018年1月2日
出处: 舜湖总务处
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必发实验小学财务管理制度

一、学校财务工作任务

认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律,本着精打细算,勤俭节约的原则,对学校各种资金的使用,进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序,反映资金的使用情况;完善财务规章制度,堵塞漏洞,严格监督资金的有效使用。

二、经费收入管理

学校财务部门管理以下各项资金:

a)上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

b)上级拨入的预算外资金。

c) 学生学杂费收入。

d) 各种捐赠款项收入。

e) 其他杂项收入等。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理,严禁将预算内经费转入预算外使用。

三、经费计划管理

a) 学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划,由财务部门据此作出下年度预算,再经主管校长、社会事业局、财政所审核。

b) 学校根据上级下达的当年经费数,安排相关工作。

c) 在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则,并自觉接受审计部门的审计,若确需要更改项目,须经领导签字批准。

四、 经费使用管理

1.费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批,然后到财务室报销。

2.预算外的各项经费,应严格按照财务制度规定,在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

3.教职工公出用款超过一千以上必须使用公务卡,若特殊原因不能使用公务卡的,必须附加书面的情况说明。

4.物资、设备采购必须由总务部门根据使用部门负责人提供的采购申请单给予采购,1000~5000以内的必须由各校区执行校长批签,5000~10000以内的必须由主管校长批签,10000以上的除了主管校长批签外,还需社会事业局批签。

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

a) 学校行政收支统一由镇财政所统一负责,学校只需整理票据送财政所报账即可。学校食堂和工会帐由学校会计负责。

b)学校财务部门报账人员应按照财务制度和学校的有关规定,认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予做单报账,不符合规定的单据,不予送报。否则,追究当事人责任。

c)财务部门报账人员,应及时填写银行出纳账,经主管校领导审阅同意后,按时向财政所会计提供每月的出纳帐报表,供其核对当月支出明细及数据。

d)学校财务部门,应按会计制度对各类经济业务事项,通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结,手续完备,内容真实,帐目清楚,数字准确,资料齐全。

e)财务部门各岗位经办人员,应按财务档案管理要求,将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表,以及有关开支的经济文件资料,分类清理、装订、编号入档。需要销毁的票据造单送交上级财政部门审核,统一销毁。

f)财务部门除向上级报送财会报表外,及时向领导反映不合理开支和超支的情况,协助领导管好、用好资金。

六、财务监督与检查

1.学校财务部门应认真执行财务制度,维护财经纪律,对于不执行计划,违反财务制度和财经纪律的开支,财务人员有权拒绝付款或报销,同时报领导处理。

2.学校财务部门有权对学校财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查,以保证国家财产、物资的完整和安全。

3.会计必须对学校负责,每月对各项费用凭证审核一次,发现问题,及时汇报和纠正。

4. 会计凭证、帐薄每季度送镇财政所检查一次;主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次,以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

5.财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律,对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为,经指出的不改正的,财务人员有权向上级主管部门反映。


必发实验小学经费使用制度及审批流程


因教育教学管理需要,校区各条线各部门都涉及到添置或者采购。为规范管理,根据财政规定学校采购需按照“先审批,后购买”的原则,对学校添置或采购报销的材料做如下规定:

1-5千以下:

1.需提供校区执行校长签字同意的申请单。

2.正规发票(有具体的明细和单价,或者附采购清单,采购清单上需盖同单位的发票章,验收人员签字)

3.涉及安装的,需提供验收证明(本单位:需盖学校公章及校区经办人和验收人签字,对方单位:需盖公章和经办人签字)

5-1万以下:

1.需提供校区校长、学校校长签字同意的申请单。

2.正规发票(有具体的明细和单价,或者附采购清单,采购清单上需盖同单位的发票章,验收人员签字)

3.合同复印件(需双方盖章及签字)

4.涉及安装的,需提供验收证明(本单位:需盖学校公章及校区经办人和验收人签字,对方单位:需盖公章和经办人签字)

1万以上:

1.需提供校区校长、学校校长、社会事业局盖章、签字同意的申请单。

2.正规发票(有具体的明细和单价,或者附采购清单,采购清单上需盖同单位的发票章,验收人员签字)

3.合同复印件(需双方盖章及签字)

4.涉及安装的,需提供验收证明(本单位:需盖学校公章及校区经办人和验收人签字,对方单位:需盖公章和经办人签字)

5.需要审计的项目,支付时需附审计报告复印件。

备注:壹仟以上必须使用公务卡或者转账